大卖收到1.4亿补税账单！亚马逊卖家税务申报问题详细解答
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近期，某知名品牌在美注册的子公司收到美国海关开具的补税账单，补税金额高达1932.87万美元，折合人民币约1.4亿元；其差额税款补交的原因是CFMOTO POWERSPORTS, INC.的部分车型在美国海关归类认定出现偏差，需要重新进行关税认定，且分类调整后税率发生变化，因此要补交1932.87万美元差额税款。
从10月26日起，税务预警短信和不少卖家被报道补交差额税款的新闻让各位电商卖家陷入了“报税焦虑”，根据税务局及业务回复，正穗整理了亚马逊跨境电商卖家进行税务申报时会遇到的问题及解答：
Q1：税务申报按照平台销售额还是实际回款金额？
A：按照税务局的答复，税务申报需按照平台销售额进行申报。
Q2：缺少进项税票怎么办？
A：亚马逊的广告费、佣金、服务费等可以在亚马逊后台申请Invoice成本入账抵扣（该方法还需验证可行性）；可以尝试走1039市场采购模式、香港公司搭建等方式，但需要关注合规的问题。
Q3：在亚马逊有多个店铺主体，申报后数据会进行合并吗？
A：亚马逊平台在向税务报送数据时会分别完成报送，税局会合并所有关联主体数据并核查。
Q4：亚马逊平台向税务机关报送的涉税信息有哪些方面？
A：①身份信息（公司统一社会信用代码、个人卖家身份证信息）
②交易信息（销售额、订单明细、退款金额）
③费用信息（佣金、广告费、FBA 费用）
Q5：亚马逊数据报送后，卖家需要额外向税务机关提交材料吗？
A：卖家无需额外报送材料，平台会直接同步相关数据至税务系统；但卖家需注意平台报送数据与自身申报数据一致。
Q6：亚马逊卖家怎么获得申报数据？
A：登录亚马逊后台，在【报告库】内选择报告类型和汇总时间等信息，点击【请求报告】下载PDF即可。
Q7：店铺注销还需要处理税务问题吗？
A：需要。尽管店铺注销，亚马逊仍向税务机关报送该店铺在政策实施期间的涉税信息；卖家在完成注销前，需进行当期税务申报，结清税款，留存好交易和费用凭证，避免遗留税务风险。
Q8：若在申报数据时填写错误，应当如何应对?
A：联系当地税务机构提交修正申请，按指引重新提交正确表格；若存在少缴税款的情况，需及时补缴；若存在多缴的部分，可以申请退税。
Q9：税务预警短信的提醒对象有哪些？应当如何应对？
A：本次税务申报短信提醒的对象多为自行申报收入与平台报送收入数据相差过大的少数经营者，其中对大多数的中小微企业影响不大。
由于税务合规申报专业性较强，不排除部分卖家没有足够的税务知识支撑导致税务申报出错，面临补缴的情况，卖家在税务问题上若有疑惑，欢迎咨询我们。
Q10：亚马逊平台活动涉及到“秒杀费”，可以在企业所得税前扣除吗？
A：可以全额扣除，卖家需要留存相关凭证：亚马逊后台费用明细截图以及结算报告中的费用抵扣明细。
你在亚马逊经营中遇到 VAT/OSS 申报不准确、跨境主体架构不清晰、账务核算混乱或平台出现税务预警，我们能为你提供合规的解决方案。正穗团队长期服务跨境卖家，可协助你完成税务申报、账务规范、税务风险排查及合规架构搭建。
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