跨境电商出口退税避坑指南：一文理清6大核心出口退税模式！
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跨境电商出口退税的6大核心模式包括0110（一般贸易）、9610（直邮模式）、1039（市场采购贸易模式）、9710（跨境B2B）、9810（跨境海外仓）以及1210（保税区小包出口）。
一、0110一般贸易模式
0110是目前最为成熟且最多跨境电商企业使用的外贸出口退税模式，该模式遵循的原则是“单证完备、按率退税”；使用0110模式出口退税，退税率最高可达13%。
跨境卖家在使用0110模式进行出口退税时，要注意提交委托书、合同、发票、提单、装箱单等单证。
0110模式更适用于以下场景：
有进出口经营权的企业
B2B大宗货物出口，单票订单金额≥10万元
有进项发票的中大型企业
需要进行出口退税业务
0110模式报关需要准备哪些资料？
（1）电子或纸质报关单：商品名称、HS编码、规格型号、单价、贸易方式等核心信息
（2）贸易合同：明确商品名称、价格、交货条款、付款方式等
（3）商业发票：明确商品名称、规格、数量、单价、币别等，且信息需与合同、报关单保持一致
（4）装箱清单：列明货物包装方式、件数、毛重、净重等
（5）提（运）单：如海运提单、空运运单等
（6）代理报关授权委托书：若企业委托报关公司办理报关手续，需提供该委托书
（7）企业资质材料：申请人身份证明、营业执照副本、对外贸易经营者备案登记表、海关注册登记证书等
（8）特殊情况下海关要求出局的相关资料包括：出口许可证件、检验检疫相关单证、原产地证书、出口退运货物可能需补充未退税证明或补税证明、加工贸易核销相关材料等。
二、9610直邮模式
9610专门针对“量小货散”的B2C小包直邮报关的一种监管方式，是跨境电商小包直邮模式；该模式遵循“清单核放，汇总申报”原则。
9610模式适用于以下场景：
境外个人消费者的小额订单，单票订单金额≤5000元
中小跨境企业，单量多但单票订单金额小，且无力逐票报关
国内直发、单个产品订单、订单多、发货频繁的跨境卖家
9610模式报关需要准备哪些资料？
（1）首先完成“三备案”，包括：企业备案材料、商品备案材料、订单备案材料
（2）汇总报关单：将出口清单汇总生成正式报关单
（3）基础商业单证：标注商品名称、数量、单价的商业发票，列明包装方式、毛重、体积等内容的装箱清单
（4）物流配套单据：如航空运单、国际快递面单等
（5）特殊情况下海关要求出局的相关资料包括：出口许可证、食品安全检验合格证明、检验检疫相关文件、品牌授权链文件
三、1039市场采购贸易模式
1039主要针对“单小、货杂、品种多”且商品模式为散货的跨境电商卖家，常见于个体户出口退税报关。
1039模式适用于以下场景：
年销售额＜500万
在市场采购贸易试点内注册的个体户，且系统当中备案登记
所卖的产品需要是试点地内采购，且符合试点地的商品目录
在试点地内有实地经营
买卖双方在市场的买卖行为真实可追溯
1039模式报关需要准备哪些资料？
（1）向市场所在地商务主管部门完成企业备案和海关注册登记
（2）报关单：同步提交市场采购贸易出口商品清单。
（3）交易与货物凭证：商品交易原始单据、市场购销凭证、装箱清单、商业发票
（4）委托与身份相关材料：若委托报关公司办理，需提供出口委托书及委托人身份证明
（5）物流单证：海运提单、空运运单等物流运单
（6）特殊情况下海关要求出局的相关资料包括：出口许可证、食品安全检验合格证明、检验检疫相关文件、品牌授权链文件
四、9710跨境B2B模式
9710主要针对境内企业出口商品到境外的情况，且交易双方皆为企业，也就是俗称的B2B；是目前数字化转型企业的常用出口退税模式。
9710模式适用于以下场景：
通过跨境电商平台达成B2B线上交易的企业
申请跨境电商政策优惠
9710模式报关需要准备哪些资料？
（1）在跨境电商通关服务平台完成企业备案
（2）基础商业单证：商业发票、装箱单、电子合同、出口货物明细单
（3）委托与物流单证：若委托报关公司办理，需提供出口委托书
（4）物流配套单据：海运提单、空运运单等物流单据
（5）交易佐证单证：平台生成的在线订单截图及对应的电子订单信息
（6）特殊情况下海关要求出局的相关资料包括：出口许可证、食品安全检验合格证明、检验检疫相关文件、品牌授权链文件
五、9810跨境海外仓模式
9810是指境内跨境电商企业将货物批量出口至海外仓（例如，亚马逊FBA、第三方海外仓、自建海外仓），通过跨境电商平台完成在线交易，再由海外仓将商品送到消费者手中；常见于FBA物流模式。
9810模式适用于以下场景：
亚马逊FBA等海外仓业务
实现本地仓储且需要快速出海配送的商品
品牌出海企业
9810模式报关需要准备哪些资料？
（1）在国际贸易单一窗口完成跨境电商相关备案
（2）申请海外仓备案
（3）基础商业与交易单证：商业发票、装箱清单、电子合同、平台订单截图、海外仓订仓单电子信息
（4）报关与委托单证：填报报关单
（5）委托与身份相关材料：若委托报关公司办理，需提供出口委托书及委托人身份证明
（6）物流与入仓单证：海运提单、空运运单等物流单据、仓单
（7）特殊情况下海关要求出局的相关资料包括：出口许可证、食品安全检验合格证明、检验检疫相关文件、品牌授权链文件
六、1210保税区小包出口模式
1210俗称“备货模式”，是国内企业根据海外市场预期，将产品提前备货进入保税仓库，再在电商平台上架销售、该模式企业整批备货至保税仓库，卖出一件清关一件。
1210模式适用于以下场景：
产品为销售，放在保税仓库，等待销售完成后再清关
跨境备货
1210模式报关需要准备哪些资料？
（1）完成海关备案：包括企业备案、商品备案
（2）核心申报单证：填报《进境货物备案清单》和《进口保税核注清单》
（3）基础商业与物流单证：进口合同、商业发票、装箱单；海运提单、空运运单等提运单
（4）税款担保相关材料：保证金凭证或保函
（5）交易与支付佐证单证：跨境电商平台传输的电子订单、企业支付订单
（6）申报与物流单证：《跨境电子商务零售进出口申报清单》、物流单
（7）特殊情况下海关要求出局的相关资料包括：出口许可证、食品安全检验合格证明、检验检疫相关文件、品牌授权链文件
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