跨境电商税务合规计划：香港公司注册避坑指南奉上，跨境卖家速看！

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近期，不少跨境电商卖家卷进税务预警的雷区，补税、滞纳金以及罚款像三座无形的大山，卖家们寸步难行；随着平台数据与税务系统互通，合规核查力度持续升级，愈发多的卖家意识到，注册香港公司成为税务合规、降低经营成本的关键选择。

为什么用香港公司做亚马逊？

亚马逊注册规则

亚马逊平台开店新规明确，不再接受个体工商户资质申请入驻，仅对公司主体开放开店权限；而香港公司契合跨境业务需求，因此越来越多跨境卖家选择注册香港公司，以此合规入驻并运营亚马逊平台。

海外利得豁免

若亚马逊业务利润来源于海外市场，香港公司可依法申请海外利得豁免，该政策使得海外收入和内地税务监管隔离，降低了数据报送带来的潜在税负增加风险。

税率低

香港采用“地域征税”原则，仅对产生于香港本地的利润征税，也就是说海外业务利润不需要缴纳本地税费；而香港公司的利得税税率优势明显，首200万利润税率为8.25%，后续为16.5%，且无增值税、
营业税等税种内容。

外汇收付便捷

香港公司可开设多币种银行账户，譬如美元、欧元、英镑，且无外汇管制约束；亚马逊卖家可以用对应币种接收平台回款，避开国内账户的收款额度限制、高额提现手续费等问题。

运营维护简单

香港公司可以不用实地办公，每年只需要完成一次审计和报税，大幅降低了维护成本和精力投入。

平台认可度高

香港公司被亚马逊全球站点广泛认可，且信用背书强；入驻流程相对简便，申请广告、品牌备案等更方便。

香港公司注册的详细流程及资料准备

香港公司注册需准备以下资料：

公司名称：香港公司可能有英文名称、繁体中文名称或两者兼有；不允许结合英文和中文字符
公司章程的副本
正式填写的注册表格
非居民股东和董事：护照复印件，海外住址证明
居民股东及董事：香港身份证复印件、住宅地址证明复印件
公司股东和董事：公司注册证书和公司章程等母公司注册文件的复印件
股东与董事：董事方面，至少1名年满18岁的自然人，不限国籍也不用居住在香港；股东方面，最少1名，而且董事和股东可以是同一批人，也可以不是同一批人。

香港公司常见税收种类包含哪些？
香港公司核心税种包括：利得税、薪俸税、物业税、印花税；其中流转税全免，流转税包括增值税、营业税、消费税。

（1）利得税
香港利得税针对在香港从事经营活动的所有实体，包含法团、合伙商号、信托人及团体。

该税种实行两级制税率；企业法人（公司）首200万港元利润税率为8.25%，超过部分税率为16.5%；非法人实体（合伙/独资）首200万港元利润税率为7.5%，超过部分税率为15%。

（2）薪俸税
香港薪俸税是针对个人在香港工作或退休所得收入的直接税，只对来源于香港的收入征税；征税范围包括工资、奖金、津贴（住房/交通/教育）、佣金、董事酬金、退休金、股份期权收益（行权差价）。

香港薪俸税税率分为标准税率和累进税率两种，其中标准税率适用于适用于高收入者或公司董事，前500万港元净收入按15%的税率征税，超过500万港元的部分适用16%的税率；累进税率适用于中低收入人群，按收入分阶递增征税，税率从2%递增至17%。

（3）物业税
物业税是针对在香港持有土地或楼宇并出租收取租金的业主所征收的税，适用于非住宅用途的物业；征税范围是除“差饷（地租）、物业维修及保养费用（上限为租金收入的20%）、不能追回的租金（如租客欠租）、物业按揭利息（仅限出租物业贷款）”以外，按 15% 税率计算得出应缴物业税金额。

（4）印花税
香港印花税主要针对文件签署或交易行为征收的税费，征税范围包括不动产买卖或转让文书、租约、证券买卖或转让成交单据等。

香港公司征税原则是什么？
（一）地域来源征税
与中国大陆所采取的税务居民征税原则不同，香港主要采用地域来源征税原则，即仅对源自香港的利润征税；收入的来源地不是香港（如海外贸易、投资分红），那么在香港就无需缴纳利得税。

（二）判定标准
合同签署地、交易执行地、货物中转地、人员参与地是否在香港。需证明业务运营流程（如采购、销售、物流）与香港无实质关联。

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