出海贸易企业出口退税详细操作流程
正穗财税一站式企业服务平台
一、核心出口退税政策
通用政策：出口企业出口货物劳务，符合条件的可享受增值税免抵退税或免退税政策，消费税应税消费品出口可申请退还已征消费税。
海外仓专项政策：《国家税务总局关于支持跨境电商出口海外仓发展出口退(免)税有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第3号）政策规定了关于“9810”海外仓出口退税的内容。
二、符合出口退税的条件包括哪些？
① 进出口经营权，已完成海关、营业执照、税务局等备案
② 一般纳税人
③ 能够提供完整的贸易单据
三、资料准备及核心表格
四、出口退税详细操作流程
（1）资料准备
① 申报相关电子与表格资料，例如出口货物退（免）税申报电子数据
② 注明 “出口退税专用” 并加盖海关验讫章的出口货物报关单
③ 出口销售发票或增值税专用发票
④ 银行结汇水单或收汇通知书等收汇凭证
⑤ 代理出口业务还需准备《代理出口货物证明》
⑥ 《免抵退税申报汇总表》或《外贸企业出口退税汇总申报表》等明细申报表
⑦ 购销合同、物流运输单据
（2）进项发票退税勾选
（3）下载报关单
登录中国电子口岸——点击用户登录——点击“出口退税联网稽查系统”——点击“报关单查询下载”
（4）出口退税流程
① 登录电子税务局—【我要办税】—【出口退税管理】—【出口退（免）税申报】—【免退税申报】
② 点击【报关单导入】，将电子口岸下载的报关单导入到系统
③ 点击【待处理数据】，将需要填写的数据内容填写完毕
④ 进入匹配数据页面—点击【配单】—跳转【按报关单配单】
若按照发票配单，则点击发票数据后的【配单】按钮
⑤ 填写申报表并提交
五、后续核算
（1）审核：税务机关核对申报数据与电子信息，核查单证合法性、数据一致性。
（2）核算（海外仓预退税）：企业需在核算期内按销售情况核算税款，无差异则确认办结；有差异需调整申报，未销售则缴回预退税款，后续销售后可重新申报。
（3）退税到账：审核通过后，税务机关将退税款划拨至企业备案的银行账户。
你在经营中遇到税务申报难题、出口退税申报、主体架构不清晰、账务核算混乱、税务异常或平台出现税务预警，我们能为你提供合规的解决方案。正穗团队长期服务企业/电商卖家，可协助你完成税务申报、账务规范、税务风险排查及合规架构搭建。
我们会根据你的实际业务情况给出专业判断，帮助你的店铺稳合规、可持续经营，欢迎随时联系我们~
广州正穗财税从事代理记账、公司注册、地址注册、商标专利版权注册申请、企业出口退税、税务异常处理、公司注销、项目申报等，为企业提供一站式企业服务，有20年行业服务经验，在多个领域独树一帜。
本站所有相关知识仅供大家参考、学习之用，不作为实际操作的法定依据。如有问题或相关需要，请咨询正穗财税。本文来源于互联网，其版权均归原作者及网站所有，如无意侵犯您的权利，请与小编联系，我们将会在第一时间核实，如情况属实会在3个工作日内删除！
