把钱放在境外，中国税局知道吗？

*钱放在境外，中国税局知道吗？
只要是中国税务居民（包括企业和个人），答案是肯定的。
“工作群”早就建好了，2018年起，CRS信息交换是每年常规动作。
这个群里有100多个成员，还有日本、欧盟、英国、新加坡、印尼、韩国、中国香港等等。
 

 
*为什么有人收到了补税通知，而有人却没有收到？
一看规模，二看时机。
还要看，税务居民身份是哪国，是否已经履行纳税义务，资产来源是境外所得吗等等。
 
不展开，今天只讲信息是怎么交换的。
 

"工作群"，到底在聊什么？
这个工作群的专业名称，叫“全球金融账户信息自动交换标准，简称CRS。
 
名字很长，但核心逻辑就一句话：
中国税务居民在哪国（地区）的金融机构有账户，这个机构就有法定义务，自动地、定期地，把账户信息报给中国的税务部门。
 

那这个工作群，具体聊什么呢？
-你是谁： 姓名、身份证号（也就是个人税号）、现在的居住地址。把身份对应得清清楚楚。
-你的账户： 您在哪家银行、哪个信托公司、哪家证券公司开的户，账号是多少。资金通道一目了然。
-你的家底： 账户在年底那一刻，到底有多少钱（账户余额或价值）。这是最直接的资产存量信息。
-你的收入： 这一年里，这个账户收到了多少利息、股息，或者卖掉股票、基金等金融资产获得了多少收入。这是年度投资收益。
 
每年雷打不动地做一次对账，整个交换流程是自动的、批量的、系统性的。
 

误区一：“我换个护照/身份不就行了？”
这个想法很直接，但在税务合规的世界里，它走错了方向。
 
因为税务机关判断应该向谁交税，看的不是“国籍”，而是“税务居民”身份。
 
用大白话讲“税务居民”——简单说，你一年中主要居住在哪一个国家，生活重心、家庭、核心生意在哪一个国家，大概率就是哪一国的税务居民。那么，就需要向这个国家履行全球纳税义务，申报在全球的收入。
 
所以，这无关护照颜色。
 

误区二：“我找人代持，查不到我吧？”
找亲戚、朋友或信得过的人代持，这在过去是非常普遍的操作。
现在，你要衡量代持架构会被穿透吗。一旦被穿透，无法达到隐藏资产的目的。
 
全球的银行和金融机构现在都在执行一套极其严格的客户身份识别流程，银行必须识别出账户背后那个真正说了算、真正受益的人——也就是“最终受益人”。
这就像层层剥洋葱，金融机构尽职调查要求必须剥到最里面的芯。
 

误区三：“钱在公司账上，不分红我就不用交税。”
即使利润留在境外公司不分配，如果该公司由中国人控制，且设在低税率地区（如开曼），同时主要收入来自投资、利息等消极所得。
税局可以依据受控外国企业（CFC）规则，视同利润已分配，要求中国股东缴纳个人所得税（20%）或企业所得税（25%）。
 
所以，想靠“只存不取”这一招来把利润捂在海外公司，并不能规避税务责任。
 
 
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