电商商家申报全渠道收入，怎么做才不踩雷？（最全实操版）
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继10月底、11月初的税务预警短信后；今日，有不少电商卖家都受到了第三次税务预警短信，如果说前两次是警告，那么第三次事态直接升级了；正穗根据本次税务预警短信的内容，整理了电商卖家税务申报指南，卖家们可参考。
第三次税务预警短信内容是什么？
本次税务局发出的预警短信明确提到了三点要求：
1.联系销售渠道平台核实确认收入数据
2.增值税收入申报需涵盖线上及线下收入总和
3.申报数据无误需提供差异说明详细文件
电商卖家申报收入需涵盖哪些方面？
（1）涵盖全渠道收入
电商平台收入：淘宝、京东、拼多多、抖音电商、快手小店等国内电商平台、以及亚马逊、沃尔玛、eBay等跨境电商平台；所有入驻平台的订单收入（含实物商品、虚拟商品、服务类订单）
直播/短视频带货收入：直播间内直接下单收入、小黄车链接成交收入，以及与达人合作代播获得的佣金分成收入（需按“劳务报酬”或“经营所得”区分，并入企业/个体总收入）
私域及线下收入：微信、支付宝私域转账收款、企业微信收款，线下门店核销订单收入、客户线下自提收入；即便金额零散、未开具发票，这类收入也必须全部计入应税收入，不得遗漏
其他隐性收入：平台发放的各类补贴，比如满减补贴、流量扶持补贴等；用户通过平台或直播渠道给予的打赏收入；用于市场推广的样品销售收入，这些收入均需按照相关税收规定计算缴纳税款
（2）多主体 / 多店铺收入合并
同一法人/经营者名下的多个网店，需合并所有店铺交易额核算，不得拆分收入到不同主体规避申报
夫妻店、家族店等关联主体经营的，若资金、货物、人员混同，税务机关可能要求合并计税，需提前明确经营主体归属
（3）特殊交易金额整理
销售退回（退款）：买家退货且卖家确认收货，完成退货流程后；凭物流签收凭证、平台退款截图、银行回单等资料，将该笔款项作为“销售退回”冲减当期应税收入
满减/折扣/优惠券：同一张发票的“金额”栏同时注明销售额和折扣额，按折扣后金额计税；仅在发票备注栏标注折扣的，按商品原价计算纳税
注意：对于平台统一发放的满减补贴，若卖家未实际收取该笔补贴，需准备平台补贴规则说明、资金流水等证明材料，向税务机关说明情况后，该部分补贴可不计入应税收入
运费收入：“包邮”模式下，运费实际包含在商品售价中，需并入商品销售收入一并计税；单独向买家收取的运费，单独开具发票，按 “运输服务”计税，一般纳税人适用9%税率
佣金/手续费：平台扣除的佣金、技术服务费、广告费等，均属于正常经营成本，不得直接从收入中扣除
电商卖家收到第三次税务预警短信应该怎么做？
卖家收到短信不必慌张，税务预警不是“稽查通知书”，而是“纠错信号”，卖家们可按照“紧急自查核因—分类整改反馈—长期合规巩固”步骤操作：
（1）紧急自查，精准锁定差异根源
（2）分类整改，15 日内完成反馈避免升级
（3）长效合规，杜绝后续预警风险
你在电商经营中遇到税务申报难题、主体架构不清晰、账务核算混乱或平台出现税务预警，我们能为你提供合规的解决方案。正穗团队长期服务电商卖家，可协助你完成税务申报、账务规范、税务风险排查及合规架构搭建。
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